Kryptowährungsbuchhaltung: Was Sie wissen müssen

Die Buchhaltung ist der Prozess, bei dem Transaktionen in Bezug auf ein Unternehmen oder ein Geschäft erfasst werden. Dieser Prozess umfasst die Buchführung, Analyse und Meldung dieser Transaktionen an Steuerbehörden, Aufsichtsbehörden und Steuereintreiber. Mit der zunehmenden Legalisierung von Bitcoin und Kryptowährungen ist es sehr wichtig zu wissen, wie man die Kryptowährungsbuchhaltung durchführt. Bleiben Sie bei uns, um mehr darüber zu erfahren.

Kryptowährungsbuchhaltung nach Region

In vielen Ländern, traditionelle Rechnungslegungsvorschriften gelten nicht für Kryptowährungen, da es sich um völlig neue Wertformen handelt. Daher wird davon ausgegangen, dass sie nicht auf herkömmliche Weise gegen Waren und Dienstleistungen eingetauscht werden können, obwohl immer mehr Unternehmen diese Zahlungsmethode anwenden.

In den Vereinigten Staaten müssen Unternehmen beispielsweise Kryptoassets wie Bitcoin nach den Regeln von „immaterielle Vermögenswerte“. Diese Kategorie gilt auch für ganz andere Fälle, wie zum Beispiel geistiges Eigentum.

Nach diesen Regeln müssen sich Unternehmen registrieren Bitcoin zum Zeitpunkt des Kaufs. Steigt der Preis der Kryptowährung, verbuchen Unternehmen die Gewinne erst zum Zeitpunkt des Rücktauschs in Fiat-Währung. Tritt jedoch eine Preissenkung ein, müssen sie eine Wertminderung abschreiben, um den neuen Saldo zu rechtfertigen.

Für steuerliche Zwecke im Land, Kryptowährungen werden nach den Bundessteuergesetzen als Eigentum behandelt. Dies bedeutet, dass jedes Mal, wenn ein Unternehmen Kryptowährungen verkauft, eine Steuer entrichtet wird, die davon abhängt, wie lange es das Krypto-Asset hält und wie hoch sein Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs ist.

Ein kryptofreundlicher Ausweg

Angesichts dessen ziehen es einige Kryptowährungen in den USA vor, in anderen Ländern zu agieren. Darunter ist Malta. Bekannt als einer der am meisten kryptofreundliche Länder, hat diese Insel drei Gesetze zu ihrer Regulierung: den Digital Innovation Authority Act, den Innovative Technological Arrangement and Services Act und den Virtual Financial Asset Act. Steuern werden hierzulande nach der Art des Kryptoassets (Coins und Token) nur dann gezahlt, wenn durch die Transaktion ein Einkommen erzielt wurde. In einem solchen Fall beträgt der zu zahlende Prozentsatz 35%.

Andere kryptofreundliche Länder auf der Liste sind Estland, Singapur, Japan (wo die Steuern je nach Einkommen zwischen 15% und 55% variieren) und der Schweiz. In Ergänzung, Deutschland wird berücksichtigt eine Steueroase für diese Vermögenswerte, da so gut wie keine Tätigkeit und kein Gewinn aus ihnen besteuert wird.

Wir haben auch El Salvador, wo die Dinge für die Kryptowährungsbuchhaltung viel einfacher sind. Laut Gesetz Juni 2021 verabschiedet, gibt es keine Kapitalertragsteuer für den Umtausch von Bitcoins. Dies ist möglich, weil das Land anerkennt Bitcoin als gesetzliches Zahlungsmittel, die leicht gegen Waren und Dienstleistungen getauscht werden kann und von allen mit entsprechender Software dazu übernommen werden muss.

Dies bedeutet, dass alle BTC-Buchhaltungsaufzeichnungen erstellt werden können, jedoch der USD als Referenz für Buchhaltungszwecke verwendet wird.

Bilanzierungsüberlegungen für Kryptowährungen

Als nächstes werden wir über einige allgemeine Überlegungen zur Kryptowährungsbuchhaltung sprechen, die hauptsächlich auf den Regeln der Vereinigte Staaten. Diese können denen von Ländern sehr ähnlich sein, die Steuern für Kryptowährungen eingeführt haben. Trotzdem ist es notwendig zu berücksichtigen, dass Jedes Territorium wird nach seinen eigenen Regeln operieren (und manchmal, wie wir gesehen haben, werden diese nicht existieren). Daher müssen Sie selbst recherchieren (DYOR) über Ihren Standort.

Registrierung von Kryptowährungen im Hauptbuch

Wenn Sie sich in den USA befinden, müssen Sie beim Kauf eines Krypto-Assets dieses erkennen, indem Sie eine Belastung des Kontos mit dem Marktwert vornehmen. Wenn der Kauf mit Fiat-Währung getätigt wurde, den gleichen Betrag müssen Sie Ihrem Geldkonto gutschreiben. Für den Verkauf müssen Sie das Gegenteil tun.

Falls der Betrag in Kryptowährungen, die Sie besitzen, höher ist als der im Hauptbuch ausgewiesene Betrag, kann eine Gutschrift auf einem Kapitalertragskonto erfasst werden, sodass keine Inkonsistenzen auftreten.

Transaktionen, die in die Eigenkapitalbewertung einbezogen werden sollten

Einnahmen aus dem Bergbau, abstecken, Hardforks, Lufttropfenund Zinsen stellen nach Rechnungslegungsstandards steuerpflichtige Ereignisse dar und führen zu vom Unternehmen zu zahlenden Ertragsteuern. Diese Steuern werden um den beizulegenden Zeitwert zum Erwerbszeitpunkt berechnet.

Sie müssen im Jahresbruttoeinkommen enthalten sein und wird als ordentliches Geschäftseinkommen behandelt.

Mining- und Handelsaktivitäten für Kryptowährungen

Bergbauaktivitäten ist wie jede andere einkommensschaffende Tätigkeit zu erfassen. Sie sollten sowohl Bergbaugewinne als auch Wartungs- und Servicekosten einbeziehen. Länder wie Russland, Venezuela und Kasachstan haben damit begonnen, spezifische Steuern auf das Mining von Kryptowährungen zu erheben.

Im Falle des Handels, sie sollte auf die gleiche Weise erfasst werden, wie der Aktienhandel anerkannt wird. Es sollte auch von Zeit zu Zeit ausgeglichen werden, indem das Hauptbuch je nach Fall mit einem Kapitalgewinn- oder -verlustkonto verbunden wird.

Was beinhaltet die Kryptowährungsbuchhaltung

Kryptowährungen bieten noch nie dagewesene Wertaustauschoptionen. Immer mehr Privatpersonen, große, mittlere und kleine Unternehmen verwenden Krypto-Assets bei ihren täglichen finanziellen Aktivitäten. Und obwohl Kryptowährungen wie Bitcoin dezentral und global sind, hängt die BTC-Buchhaltung in Wahrheit davon ab, wie die Vorschriften in dem Land sind, in dem die Person wohnt oder das Unternehmen ansässig ist.

Der Nachteil dahinter ist, dass Kryptowährungen sind in vielen Ländern noch immer der „Elefant im Raum“. Als Ergebnis sind sie in a rechtliche Grauzone, und viele Unternehmen wissen nicht, wie sie in ihren spezifischen Fällen mit der Kryptowährungsbuchhaltung umgehen sollen.

Zum Glück gibt es Software auf dem Markt, die Unternehmen bei ihrem Kryptowährungs-Buchhaltungsprozess an die Hand nimmt. Von Zahlungsabwickler die alle Kapitalzu- und -abflüsse für die periodische Finanzberichterstattung aufzeichnen, an auf diese Aufgabe spezialisierte private Buchhalter und Software für Steuer- und Buchhaltungsaufgaben. Sie müssen nur um Hilfe bitten, wenn Sie sie brauchen!

Möchten Sie Bitcoin und andere Token in Ihrem Unternehmen oder Blog akzeptieren? Du kannst es schaffen sicher mit ALFAcoins! Und vergessen Sie nicht, dass wir in unseren sozialen Medien über dieses und viele andere Dinge sprechen.

Twitter * Telegramm *Facebook * Instagram * Youtube * Vkontakte