La comptabilité est le processus par lequel les transactions relatives à une entreprise ou à une entreprise sont enregistrées. Ce processus comprend la comptabilité, l'analyse et la déclaration de ces transactions aux autorités fiscales, aux régulateurs et aux percepteurs. Avec la légalisation croissante du Bitcoin et des crypto-monnaies, il est très important de savoir comment faire la comptabilité des crypto-monnaies. Restez avec nous pour en savoir plus.
Comptabilité des crypto-monnaies par région
Dans beaucoup de pays, les règles comptables traditionnelles ne s'appliquent pas aux crypto-monnaies car ce sont des formes de valeur entièrement nouvelles. Ainsi, on considère qu'ils ne peuvent pas être échangés de manière traditionnelle contre des biens et services, même si de plus en plus d'entités adoptent ce mode de paiement.
In the United States, for example, companies are required to account for cryptoassets such as Bitcoin under the rules of “actifs incorporels“. This category also applies to entirely different cases, such as intellectual property.
En vertu de ces règles, les entreprises doivent s'inscrire Bitcoin au moment de l'achat. Si le prix de la crypto-monnaie augmente, les entreprises n'enregistrent les gains qu'au moment de l'échanger contre une monnaie fiduciaire. Cependant, en cas de baisse de prix, ils doivent procéder à une dépréciation pour justifier le nouveau solde.
À des fins fiscales dans le pays, les crypto-monnaies sont traitées comme des biens en vertu des lois fiscales fédérales. Cela signifie que chaque fois qu'une entreprise effectue une vente de crypto-monnaies, elle paiera une taxe en fonction de la durée de détention du crypto-actif et de sa valeur marchande au moment de la vente.
Une sortie crypto-friendly
Face à cela aux États-Unis, certaines crypto-monnaies préfèrent opérer dans d'autres pays. Parmi eux se trouve Malte. Connu comme l'un des plus pays amis de la cryptographie, cette île a trois lois pour sa réglementation: la loi sur l'autorité de l'innovation numérique, la loi sur les arrangements et services technologiques innovants et la loi sur les actifs financiers virtuels. Dans ce pays, les impôts sont payés selon le type de crypto-actif (pièces et jetons) uniquement si la transaction a généré un revenu. Dans un tel cas, le pourcentage à payer est de 35%.
Les autres pays favorables à la cryptographie sur la liste sont l'Estonie, Singapour, le Japon (où les impôts varient de 15% à 55% selon les revenus), et la Suisse. En outre, L'Allemagne est considérée un paradis fiscal pour ces actifs, puisque presque aucune activité ou profit qui en découle n'est taxé.
Nous avons également El Salvador, où les choses sont beaucoup plus faciles pour la comptabilité des crypto-monnaies. Selon la loi adoptée en juin 2021, il n'y a pas d'impôt sur les plus-values pour l'échange de bitcoins. Ceci est possible parce que le pays reconnaît Bitcoin comme monnaie légale, qui est facilement échangeable contre des biens et des services, et doit être adopté par tous ceux qui disposent du logiciel approprié pour le faire.
Cela signifie que tous les enregistrements comptables BTC peuvent être effectués, mais en prenant l'USD comme référence à des fins comptables.
Considérations comptables pour les crypto-monnaies
Ensuite, nous parlerons de quelques considérations générales sur la comptabilité des crypto-monnaies, basées principalement sur les règles définies par le États Unis. Celles-ci peuvent être assez similaires à celles des pays qui ont établi des taxes pour les crypto-monnaies. Néanmoins, il est nécessaire de prendre en considération que chaque territoire fonctionnera avec ses propres règles (et parfois, comme nous l'avons vu, ceux-ci n'existeront pas). Par conséquent, vous devrez faire vos propres recherches (DYOR) sur votre localité.
Enregistrement des crypto-monnaies dans le grand livre
Si vous êtes aux États-Unis, lorsque vous achetez un crypto-actif, vous devez le reconnaître en enregistrant un débit sur le compte avec la valeur marchande. Si l'achat a été effectué avec de la monnaie fiduciaire, vous devez créditer votre compte espèces du même montant. Pour la vente, vous devez faire l'inverse.
Dans le cas où le montant en crypto-monnaies que vous possédez est supérieur au montant reflété dans le grand livre, un crédit peut être reconnu sur un compte de plus-values, il n'y a donc pas d'incohérences.
Transactions qui devraient être incluses dans les évaluations des capitaux propres
Les revenus de l'exploitation minière, jalonnement, fourches dures, largages aériens, et les intérêts constituent des événements imposables selon les normes d'information financière et entraîneront des impôts sur le revenu payables par la société. Ces taxes seront calculées autour de la juste valeur marchande au moment de l'acquisition.
Ils doivent être inclus dans le revenu brut de l'année et sera traité comme un revenu d'entreprise ordinaire.
Activités de minage et de trading de cryptomonnaies
Activités minières doit être enregistré comme toute autre activité génératrice de revenus. Vous devez inclure à la fois les bénéfices miniers et les dépenses d'entretien et de service. Des pays tels que La Russie, le Venezuela et le Kazakhstan ont commencé à percevoir des taxes spécifiques sur l'extraction de crypto-monnaie.
En cas de commerce, il doit être enregistré de la même manière que les opérations sur actions sont comptabilisées. Il doit également être équilibré de temps à autre en connectant le grand livre à un compte de gains ou de pertes en capital, selon le cas.
Ce qu'implique la comptabilité des crypto-monnaies
Les crypto-monnaies offrent des options d'échange de valeur jamais vues auparavant. Un nombre croissant de particuliers, grandes, moyennes et petites entreprises utilisent des crypto-actifs dans leurs activités financières quotidiennes. Et, bien que les crypto-monnaies telles que Bitcoin soient décentralisées et mondiales, la vérité est que la comptabilité BTC dépend de la façon dont les réglementations sont dans le pays où réside la personne ou l'entreprise est basée.
L'inconvénient est que les crypto-monnaies sont toujours "l'éléphant dans la pièce" dans de nombreux pays. En conséquence, ils sont dans un zone grise légale, et de nombreuses entreprises ne savent pas comment gérer la comptabilité des crypto-monnaies dans leurs cas spécifiques.
Heureusement, il existe sur le marché des logiciels qui prennent les entreprises par la main dans leur processus comptable de crypto-monnaie. À partir de processeurs de paiement qui enregistrent toutes les entrées et sorties de capitaux pour le reporting financier périodique, aux comptables privés spécialisés dans la tâche, et aux logiciels dédiés aux tâches fiscales et comptables. Vous n'avez qu'à demander de l'aide si vous en avez besoin !
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